关于为什么有些人会欺诈,最被广泛接受的解释涉及到所谓的欺诈三角.
由会计圣人史蒂夫·阿尔布雷希特创造, 欺诈三角由三条腿组成——财政压力, 合理化, 还有机会,假设三条腿都存在, 一个人更有可能从事欺诈活动.
合理化的法律依据所涉及的个人而有所不同. 一些犯罪者有个人或家庭问题,这为他们的行为提供了理由, 而另一些人则说服自己,他们找到了一个正当的理由来实施欺诈行为, 比如“其他人都在这么做。.”
这是近代史上最广为人知的欺诈行为之一, 伯尼•麦道夫(Bernie Madoff)为自己的非法行为辩解称,股票市场无论如何都是被操纵的, 所以没有其他办法可以超越别人. 后来,他还因为客户最初信任他而羞辱他们, 声称无论如何他们都会变得富有, 声明“我的客户,即使他们投入的每一分钱都输光了,也不能以贫穷为借口.”
另一个例子是:2015年, 萨默维尔无家可归者联盟的董事会成员, 位于萨默维尔, 质量., 查看了该组织的年度财务报表,注意到首席运营官沃伦·麦克马纳斯(Warren McManus)的年薪为12美元,他的薪酬比该组织的最高主管还要多.
随后,有人透露. 麦克马纳斯贪污了大约108美元,在18个月的时间里,他通过虚报薪水和使用该组织的信用卡支付个人费用,获得了2000万美元. 他说服自己说,他每周工作7天,从不休假,理应得到这笔额外的钱,以此为自己的欺诈行为找借口. 该组织的执行主任说,欺诈使该组织无法帮助近100个无家可归的家庭.
个人可以为自己的欺诈行为辩解的其他方式包括:
- 除非诈骗成功,否则可能会丢掉工作
- 对上级管理人员怀恨在心,以欺诈手段报复
- 私事需要额外的钱,“我别无选择”
合理化被认为是欺诈三角的不确定因素,因为它会影响情感挑战, 以及在虚假现实中操纵他人的能力. 理解 为什么 在您的组织中,欺诈行为可以帮助防止欺诈行为.
通过这种方式,我们可能每年只关注一次“欺诈周”, 但是我们的专业人员, 全年协助客户处理其独特的欺诈问题.
如果您对组织中的欺诈行为有疑问或担忧,请联系Tom Pratt tpratt@aproteka.com 或者是Brian Webster bwebster@aproteka.com.
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国际反欺诈意识周, 或欺诈周, 是由注册舞弊审查员协会(ACFE)于2000年设立的,旨在提高人们对舞弊的认识. 这项为期一周的活动鼓励商界领袖和员工积极采取措施,通过提高反欺诈意识和教育,将欺诈的影响降到最低.
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来源:
- http://www.cnbc.com/2021/04/14/bernie-madoff-dies-mastermind-of-the-nations-biggest-investment-fraud-was-82.html#:~:text=He%20pleaded%20guilty%20in%202009,two%20sons%20turned%20him%20in.
- http://www3.bostonglobe.com/metro/2018/01/27/taking-from-charity-employee-theft-shockingly-common-nonprofit-groups/aGzL6qg5JnhkAsAbj7tMkO/story.html?arc404=true